出産育児一時金・入院給付金は非課税｜医療費控除で差し引くときの注意点【税理士が解説】

出産や入院で受け取ったお金に、税金はかかるのか。まずは結論からお伝えします。

ここからは、少しプライベートな話です。2024年の夏、我が家に待望の女の子が生まれました。男の子2人の兄弟に、妹が仲間入りです。

ところが、その前後に次男と長男が続けて入院するというまさかの事態に。7月と8月は、産院と病院を行ったり来たりする毎日でした。兄ちゃんたちも無事に退院し、家族全員がそろったときは本当にほっとしました。保育園の先生方や顧問先の皆さまにもご心配とご協力をいただき、ありがとうございました。

そんな中で助かったのが、出産育児一時金と、保険の入院給付金です。今回は税理士として、この2つと税金の関係をまとめておきます。

出産育児一時金・入院給付金に税金はかかる？

給付	内容	税金
出産育児一時金	健康保険から1児につき50万円（2023年4月から）	非課税
出産手当金	会社員などが産休中に健康保険から受け取る給付	非課税
入院給付金	民間の医療保険・生命保険から受け取る給付	非課税（本人・家族の入院の場合）

出産育児一時金は、多くの場合、健康保険から産院へ直接支払われる「直接支払制度」が使われます。非課税なので所得税はかからず、配偶者控除や扶養の判定に使う「合計所得金額」にも含めません。

入院給付金も、ケガや病気の治療のために受け取るものなので非課税です。受け取った本人が確定申告をする必要はありません。

医療費控除では給付金をどう差し引く？

1年間（1月〜12月）に支払った医療費が10万円（総所得金額等が200万円未満の方はその5％）を超えると、確定申告で医療費控除を受けられます。出産費用や入院費用も対象です。

このとき、出産育児一時金や入院給付金など、医療費を補てんするお金を受け取った場合は、その分を医療費から差し引きます。

たとえば、次のような場合を考えてみます。

医療費	支払った額	補てんされた額	医療費控除の対象
子どもの入院費用	20,000円	入院給付金 50,000円	0円（余った30,000円は他から引かない）
歯の治療費	10,000円	なし	10,000円
合計			10,000円

入院給付金が入院費用より多くても、歯の治療費から差し引く必要はありません。

出産費用の無償化はいつから？

よくある質問

出産育児一時金は確定申告が必要ですか？

必要ありません。出産育児一時金は非課税なので所得税はかからず、確定申告も不要です。配偶者控除や扶養の判定に使う「合計所得金額」にも含めません。

医療保険の入院給付金に税金はかかりますか？

本人や家族のケガ・病気の入院で受け取る入院給付金は非課税です。受け取った人が確定申告をする必要はありません。

医療費控除では、出産育児一時金や入院給付金を差し引くのですか？

はい。医療費控除を受けるときは、受け取った出産育児一時金や入院給付金を、その出産・入院の費用から差し引きます。給付金のほうが多くても、余った分をほかの医療費から差し引く必要はありません。

出産手当金も医療費から差し引きますか？

差し引きません。出産手当金は産休中の給与の代わりとして支給されるもので、医療費を補てんするお金ではないためです。

まとめ

• 出産育児一時金・出産手当金・入院給付金は非課税。扶養の判定にも含めない
• 医療費控除では、受け取った一時金・給付金を「その費用から」差し引く
• 余った給付金を他の医療費から差し引く必要はない

待望の女の子が生まれてから、「お父さん、デレデレしてるね」と言われることが増えました。最初は否定していましたが、最近は少し自覚しつつあります（笑）。