税理士が独立開業する前に準備したこと｜退職・引継ぎ・のれん分けの体験談

税理士事務所に勤める「所属税理士」だった私が、独立を決めてから実際に考えたこと・動いたことをまとめました。これから独立開業を考えている税理士の方や、勤め先を辞めて開業しようとしている方の参考になればうれしいです。

税理士が独立開業する前に準備することは？

税理士として独立して開業する前に、準備することはいろいろあります。大きな枠でいうと、次の2つです。

①も②も並行して進めるものだと思いますが、所属税理士である私は、まず仕事を辞める必要があります。いつ辞められるのかが決まらないと、②の準備はなかなか始められません。

まず「いつ辞められるか」を決める

事務所を辞めるためには、いま担当している顧問先を後任者に引き継ぐ必要があります。

私が働いていた事務所は、職員の入れ替わり（就職や退職）が多い事務所ではなかったので、職員が辞めるときのノウハウがあまりありません^^;（笑）ここで時間がかかりそうだなと思いました。このあたりは事務所によると思います。

後任者への引継ぎはどう進める？

引継ぎは、ざっくり次のような手順になると考えていました。

後任者を雇うところから始まるので、ここからも時間がかかりそうです（笑）。実際の流れは次のとおりでした。

年末（12月31日）での退職は、やはり無理そうでした。税理士事務所なので、3月の確定申告が落ち着くまでは、というのはわかっています。でも、1月1日からって切りがいいですよね。

それに、来年には40歳になります。30代での独立だけは、絶対に譲れませんでした。

「のれん分け」という選択肢

はじめは顧問先ゼロからのスタートと思っていましたが、年末の退職が難しく、引継ぎが長引くようなら、のれん分けをしてもらうのもありかなと考えるようになりました。

のれん分けの対象は、自分が100％担当しているところ。そうすれば、その分の引継ぎはしなくてよくなり、少しは早く退職できるかもしれません。といっても5件ほどです。

それ以前に、顧問先からOKがもらえない可能性も大いにあります（笑）。ただ、引継ぎが長引くのは、気持ちの上ではしんどいですよね。

開業にあたって必要な主な手続（税理士の場合）

退職の時期が見えてきたら、②の「独立後の準備」です。税理士が個人で開業する場合の主な手続は次のとおりです。

開業届や青色申告の届出について詳しくは「フリーランスを始めるときに必要な税務手続まとめ」にまとめています。

また、開業にあわせて事務所のホームページは自分で作りました。サーバーはConoHa WINGを使っています。作り方とかかった費用は「ホームページを自分で作る方法と費用」にまとめています。

よくある質問

税理士が独立を決めてから開業まで、どのくらいかかりましたか？

私の場合、2022年4月に勤め先へ独立したいと伝え、2023年5月に開業したので約1年かかりました。担当先の引継ぎと、確定申告の繁忙期（1〜3月）を避ける必要があったためです。

所属税理士が独立するとき、最初にやることは？

まず勤め先に伝えて、退職の時期を決めることです。担当している顧問先を後任者に引き継ぐ必要があり、後任者の採用や机・パソコンの準備から始まるため、時間に余裕をみておくのがおすすめです。

税理士の「のれん分け」の相場は？

2022年当時、私が周りの税理士に聞いた範囲では、無料という人も多く、有償の場合は年間報酬の半額くらいという印象でした。税理士紹介会社を通すと年間報酬の70%ほどかかるとも聞きました。事務所や顧問先によって大きく変わります。